A Rejeição 1001 tem aparecido na venda para entrega futura. Em geral, ela indica que a empresa tentou registrar tudo em uma única nota. No entanto, a operação passou a ter dois documentos.
O que é a Rejeição 1001
A mensagem da SEFAZ é direta: NF-e com finalidade de débito ou crédito somente para IBS/CBS. Ou seja, a Nota de Débito e a Nota de Crédito não podem trazer ICMS, IPI, PIS, COFINS ou ISSQN. Por isso, a nota mista é rejeitada.
As duas etapas da operação
Em primeiro lugar, vem o adiantamento. A cada pagamento recebido antes da entrega, a empresa emite uma Nota de Débito. Em seguida, na saída da mercadoria, emite a NF-e da operação.
| Etapa | Documento | Finalidade | Tributos |
| Recebimento do adiantamento | Nota de Débito, tipo 06 (pagamento antecipado) | 6 | Somente IBS e CBS |
| Entrega da mercadoria | NF-e da operação, com a chave da Nota de Débito | 1 | ICMS destacado |
O ponto crítico é o vínculo
A nota da entrega precisa apontar para a Nota de Débito do adiantamento. Com isso, o IBS e a CBS já registrados são considerados na entrega. Sem o vínculo, por outro lado, há risco de cobrança em duplicidade.
O que as empresas precisam revisar
- Em primeiro lugar, os tipos de operação: adiantamento e entrega pedem configurações separadas no ERP.
- Em seguida, a integração entre financeiro e fiscal: cada recebimento antecipado deve acionar a emissão.
- Além disso, o vínculo: a nota da entrega precisa carregar a chave da Nota de Débito.
- Também vale conferir os tributos de cada documento, para que a Nota de Débito leve só IBS e CBS.
- Por fim, os testes: simule o ciclo completo em homologação.
A leitura da PKF BSP
Não é apenas uma rejeição de sistema. Na prática, a mesma venda passou a ter dois momentos fiscais. Portanto, o tema envolve financeiro, faturamento e fiscal.
Além disso, quem trata adiantamento e entrega como um documento só leva o erro para a apuração.
Na PKF BSP, acompanhamos a legislação tributária e realizamos a manutenção dos parâmetros contábeis e fiscais diretamente no ERP do cliente. Conte com uma equipe especializada. Fale com a PKF BSP.
Fontes